Як працює просте довірче управління?

Цільові фонди можуть зіграти значну роль у плануванні нерухомості, особливо для людей з великою кількістю активів. Прості трасти дозволяють грантодавцям і донорам розподіляти частини своїх активів як до, так і після їх смерті. Доступні різні типи простих довірчих фондів дозволяють вибирати, виходячи з індивідуальних обставин людини та будь-яких передбачуваних змін чи подій у майбутньому.

Цільові фонди

Люди, які бажають поділитися фінансовими вигодами від накопичених активів або майна з іншим (або іншими), можуть створити цільовий фонд на ім’я цієї особи. Цільовий фонд або рахунок цільового фонду вимагає призначеного довіреної особи, яка відповідає за розподіл коштів вказаним бенефіціарам або одержувачам. Цільові фонди бувають різних типів для різних цілей. Що стосується оподаткування, тип довіри, що залучається, визначає, яке податкове законодавство застосовується. Проста довіра найчастіше існує у випадках, коли батько чи бабуся та дідусь залишають частину свого маєтку дитині чи іншому родичу.

Прості проти складних трастів

Цільові фонди відносяться до однієї з двох категорій з точки зору їх структури: прості та складні. Різниця між ними пов’язана з тим, коли і як відбувається розподіл активів. За допомогою простого довіри бенефіціари можуть отримувати накопичені відсотки лише з рахунку фонду, поки не пройде зазначений період часу. Як тільки проходить період часу, бенефіціари отримують доступ як до основної суми, так і до відсотків на рахунку. Маючи складну довіру, бенефіціари можуть отримувати як основну суму, так і відсотки, поки існує довіра, хоча складна довіра зазвичай включає умови для періодів розподілу та сум.

Типи

Простий договір довіри може існувати як живий трест, який починається за життя субсидіанта, або як траст після смерті, який починається після смерті субсидіанта. Як частина плану садиби, довіра після смерті з’являється у волі людини. При складанні договору про довірчий фонд, що надає право, може вирішити зробити умови довіри відкличними або безвідкличними. За допомогою довіри, що відкликається, концедент може змінювати умови договору протягом її життя, тоді як безповоротні трасти залишаються такими, як і протягом життя трасту. Грантодавці, які обирають безповоротну довіру, повинні також передати право власності на активи переданому призначеному довіреній особі.

Ефекти

Батьки чи бабусі та дідусі, які бажають надати дитині доступ до певної суми грошей, можуть використовувати простий цільовий фонд, щоб гарантувати, що гроші триватимуть заздалегідь визначений проміжок часу. Це стане в нагоді у випадках, коли дитина чи родич має легковажні звички витрачати гроші і, швидше за все, передчасно витратить гроші. При створенні простого тресту податки можуть застосовуватися до трастів, що включають майнові активи. Кожна держава визначає своє податкове законодавство, хоча деякі штати вимагають плати за переказ кожного разу, коли хтось перераховує активи на рахунок цільового фонду. Фактично, трест стає окремим суб'єктом господарювання, що може допомогти зменшити податкові витрати в цілому, але постачається із власним набором податкових вимог та зборів. Крім того, субсидіант, який призначив себе довіреною особою, може втратити велику частину податкових заощаджень, доступних при переведенні активів на рахунок фонду.