Податки та видатки на роботу працівників W-2

Донедавна багато неповернених витрат на роботу платників податку на прибуток W-2 підлягали франшизі, коли прийшов час подавати податки на кінець року. Однак нове законодавство ліквідувало відрахування, можливо, змусивши деякі підприємства переосмислити свій підхід до бізнес-витрат, особливо у сфері мереж. Тоді як раніше співробітники могли вираховувати витрати, пов’язані з бізнесом, компаніям, можливо, доведеться компенсувати вартість цих мережевих бізнес-можливостей або знайти нові способи створення потенційних клієнтів та стимулювання продажів.

Податкове законодавство ліквідує відрахування

З 1 січня 2018 року підписаний Конгресом Закон про зниження податків та робочі місця усунув більшість дозволених раніше відрахувань працівникам, які понесли витрати, не відшкодовані їхніми компаніями. Деякі з цих зараз неможливих витрат включають членські внески, членство в професійних товариствах, використання домашнього офісу, інструменти, пов'язані з роботою, витратні матеріали або спеціалізований одяг та пов'язане з роботою харчування, розваги та подорожі. Витрати, понесені під час пошуку роботи та витрати на переїзд, також більше не дозволяються. Хоча це може здатися далеко, призупинення цих відрахувань планується продовжити лише до 2025 року.

Стандартне збільшення відрахувань дає перевагу

Великим питанням може бути: "Чому ці витрати більше не допустимі? Що змінилося?" Раніше невідшкодовані витрати на роботу працівників доходів W-2 могли б бути зазначені в Списку А податкової декларації з фізичних осіб, як правило, що сприяє зменшенню податкового навантаження на особу. Однак усунення відрахувань компенсується збільшенням допустимого стандартного відрахування. Новий закон майже подвоїв допустимі стандартні відрахування, що в кінцевому підсумку призводить до збільшення економії податків для більшості, але не всіх платників податків.

Деякі все ще можуть брати відрахування

Хоча відрахування на витрати, пов’язані з роботою, для більшості робітників усунені, деякі особи, які належать до наступних категорій, все ще можуть вирахувати невідшкодовані витрати:

  • Резервісти збройних сил.
  • Кваліфіковані виконавці-виконавці.

  • Державні чи органи місцевого самоврядування на основі комісій.

  • Працівники з витратами на роботу, пов’язаними з знеціненням.

Працівники, які мають право на це відрахування, повинні заповнити форму IRS 2106 як частину своєї податкової декларації. Витрати повинні були бути здійснені протягом податкового року і були звичайними та необхідними як частина виконання зазначеної роботи.

Підприємства можуть потребувати оплати

Для працівників, які не можуть взяти відрахування, може здатися, що усунення цих відрахувань зменшує їх здатність встановлювати важливі зв’язки з майбутніми клієнтами та професіоналами торгівлі. Зрештою, одним із недоліків ділових мереж є те, що вони можуть бути дорогими. Широкі поїздки для здійснення телефонних дзвінків, відвідування ділових конференцій або зустрічей з потенційними клієнтами можуть коштувати дорого, особливо без використання службового автомобіля або пробіг не відшкодовується.

Для того, щоб підтримувати однаковий рівень продуктивності, компаніям, можливо, доведеться відрегулювати спосіб оснащення працівників для виконання їх роботи, надавши додаткові грошові ресурси. Деякі міркування можуть включати:

  • Збільште обмеження пробігу, що підлягає відшкодуванню.
  • Забезпечити доступ до службового автомобіля.
  • Надайте корпоративну кредитну картку для витрат на бензин або їжу. при зустрічі з клієнтами.
  • Оплачуйте членство в бізнес-асоціаціях.

Майте на увазі, що, хоча нові податкові правила також більше не дозволяють компаніям відраховувати витрати на розваги, вони все одно можуть відраховувати до 50 відсотків витрат на харчування, якщо виконуються певні вимоги. Харчування повинно бути

  • Витрати, які є звичайними та необхідними в процесі ведення бізнесу.
  • Їжа не може бути пишною чи екстравагантною за таких обставин.
  • Працівник присутній під час їжі.
  • Їжа надається поточному або потенційному бізнес-клієнту, клієнту, консультанту або подібному діловому контакту.
  • Коли страви купуються на або під час розважального заходу, їжу потрібно купувати окремо від розваги, або витрати на їжу та розваги повинні бути вказані окремо на рахунку, рахунку-фактурі або квитанції.

Відрахування працівників під час подорожі

Як і у випадку з багатьма речами, пов’язаними з оподаткуванням, потрібно бути обережним і перевіряти особливості вказівок IRS щодо будь-яких можливих відрахувань, які все ще допустимі. Наприклад, працівники все ще можуть відраховувати до 50 відсотків невідшкодованих витрат на харчування, які вони зазнають, але лише під час ділової поїздки з дому. Поїздка далеко від дому означає, що ви знаходитесь далеко від загальної зони вашого податкового дому, і вам потрібно спати або відпочивати, щоб виконувати свої робочі обов’язки, перебуваючи поза межами. Визначення того, що вважається діловою поїздкою, може бути складним, тому радимо уточнити свою ситуацію у податківця.

Майте на увазі, що діловий обід із колегами або їжа, придбана, коли потрібно залишатися на роботі поза робочим часом, не вважаються сценаріями подорожей, тому вони не підлягають франшизі. Раніше платники податків могли вираховувати витрати на переїзд, якщо вони отримували роботу на повний робочий день на відстані, що відповідає кваліфікації, від свого попереднього місцезнаходження. Однак до 2025 року ці витрати вже не підлягають франшизі.

Види ділових мереж

Навіть незважаючи на те, що співробітники можуть відчувати потребу скоротити свою ділову діяльність подалі від офісу через витрати, існують деякі недорогі варіанти, які можуть забезпечити значні можливості для мережевого бізнесу . В ідеалі, як тільки ви встановите додаткові зв’язки та, сподіваємось, залучите нових клієнтів, будь-які гроші, які ви викладете спочатку, будуть компенсовані з точки зору бонусів за продаж або, можливо, рекламних акцій - щось на зразок консультації щодо початкових витрат. До наявних типів ділових мереж належать:

Повсякденні контакти: Мабуть, найвідомішою з цього типу мережевих груп є місцева Торгівельна палата, яка знаходиться приблизно в 4000 містах та селах США. Учасники можуть відвідувати щомісячні зустрічі та отримувати поради від ділових експертів на певну тему, але регулярною перевагою є можливості спілкування в мережі за сніданком чи обідом. У деяких групах проводяться регулярні обміни візитками або спеціальні мережеві заходи. Щорічні членські внески складають, як правило, близько 400 доларів США, а щомісячні внески залежать від розміру компанії.

Міцні контакти: Цей тип мережевих груп подібний до Палати, але є більш активним у своєму прагненні до того, щоб члени отримували важкі бізнес-ліди. Зазвичай вони дозволяють приєднатися до групи лише одному члену з кожної професії, щоб зменшити конкуренцію за потенційних клієнтів. Іноді учасники можуть вимагати щомісяця робити певну кількість ділових перенаправлення до інших членів групи. Існує дещо більший тиск на членів, але натомість є більше потенційних клієнтів.

Професійні асоціації: ці типи груп - це асоціації фахівців-однодумців, таких як фінанси, виробництво, охорона здоров’я чи роздрібна торгівля. Тут ви можете спілкуватися з тими, хто безпосередньо у вашій галузі, збирати ідеї та обмінюватися інформацією про свою галузь.

Медіа соціальних мереж: Використання соціальних медіа - це, мабуть, один із найдешевших засобів зв’язку, оскільки це не коштує вам нічого, крім того, що ви вже витрачаєте на комп’ютери та Інтернет, а також деякий час. Писання блогу, часті публікації на сторінці вашої компанії у Facebook або написання інформативних статей на LinkedIn - це способи виділити вашу компанію. Якщо люди коментують ваші дописи, важливо відповісти, а також використовувати можливості для встановлення зв’язків із цими новими контактами.

Примітки щодо відшкодування витрат бізнесу

Якщо підприємства вирішили оплатити додаткові витрати, понесені їхніми працівниками в процесі бізнесу, їм потрібно буде належним чином врахувати виплати, щоб вирахувати їх як комерційні витрати. Вони можуть відшкодувати фактичні витрати або надати допомогу. Однак ретельний облік та звітність є надзвичайно важливими.

У той час як фактичні відшкодування не вимагають додаткового обліку, крім запису його у відповідну категорію витрат, надлишки надбавок, які не обліковуються працівником і не повертаються компанії, повинні бути включені як заробітна плата у форму W-2 працівника.