Чи законно стягувати податок з доставки та обробки?

Якщо ваша компанія не стягує відповідний податок з продажу податків з доставки та оплати, ви можете порушити законодавство про податок із продажу штатів та місцевих органів влади. У багатьох штатах існують конкретні правила щодо виставлення рахунку покупцеві, наприклад, чи включені в загальну вартість обробки та доставки - або пов'язані з ними терміни, такі як "доставка", "фрахт" або "поштова оплата", або якщо вони перелічені разом або окремо. Найголовніше, що місцезнаходження вашого клієнта може мати значення набагато більше, ніж ваше власне.

Податок із продажу та доставки залежить від місцезнаходження

Багато штатів та органів місцевого самоврядування вимагають від вас стягувати податки з продажів за вашим фізичним місцезнаходженням, а також із продажів по телефону, в Інтернеті чи поштою з мешканців штатів, де ваш бізнес має "зв'язок" - фізичну присутність, наприклад, роздрібна торгівля вітрина. Це важливо мати на увазі при розширенні до нового штату, навіть якщо ваш штат не вимагає податків з продажів або якщо ваш штат регулює податки на доставку та обробку не так, як стан вашого клієнта.

Уточніть положення Вашої держави

Перевірте податкове законодавство штату, щоб визначити, чи слід стягувати податки з продажів з оплати доставки та обробки та за яких обставин. Відмінності виникають залежно від того, чи вказані ці збори окремо, чи ви використовуєте звичайного перевізника або здійснюєте доставку самостійно. Багато штатів звільняють від сплати конкретні товари, як правило, включаючи подарункові картки та купони, а також деякі - але не всі - продукти харчування. Крім того, податкові збори можуть не вимагатися від певних звільнених організацій.

Положення про держави без податку з продажу

П'ять штатів (Аляска, Делавер, Монтана, Нью-Гемпшир та Орегон) не застосовують жодного податку з продажу, тому доставка та обробка також не підлягають оподаткуванню. Крім того, на Гаваях використовується загальний акцизний податок або GET, який є податком на прибуток бізнесу від роздрібних продажів, а не податком з продажу споживачеві. Однак будь-які витрати, пов’язані з доставкою, обробкою або особистою доставкою, завжди оподатковуються, незалежно від того, перераховані вони як окрема плата чи ні.

Коли застосовуються податки на доставку

Більшість штатів (Арканзас, Коннектикут, Джорджія, Іллінойс, Канзас, Кентуккі, Мічиган, Міссісіпі, Небраска, Нью-Джерсі, Нью-Мексико, Нью-Йорк, Північна Кароліна, Північна Дакота, Огайо, Оклахома, Пенсільванія, Род-Айленд, Південна Кароліна, Південна Дакота, Теннессі, Техас, Юта, Вермонт, Вашингтон, Західна Вірджинія та Вісконсін) вимагають, щоб податок з продажу розраховувався на вартість товару плюс вартість доставки. Іншими словами, ваш рахунок клієнтам у цих штатах повинен бути деталізований, а податок із продажу повинен розраховуватися із загальної суми.

Окремо вказана доставка або обробка

У деяких штатах (Алабама, Арізона, Колорадо, Айдахо, Індіана, Айова, Луїзіана, Мен, Меріленд, Массачусетс, Невада, Вірджинія та Вайомінг) окремо зазначені витрати на доставку та / або обробку вважаються неоподатковуваними. Отже, при обчисленні відповідного податку з продажу для споживачів із цих штатів, перерахування вартості доставки як окремої плати позбавить потреби сплачувати податок із цієї додаткової суми. Однак будьте обережні, оскільки штати, такі як Невада та Вірджинія, оподатковують окремо перелічені збори за поводження, такі як спеціальна упаковка або надбавка за пальне.

Держави, де винятків багато

Деякі штати (Каліфорнія, Іллінойс та Міннесота) мають досить складні правила щодо податку з продажу, які враховують різноманітні ситуації, способи доставки або варіанти доставки, доступні для споживача. Наприклад, продавці можуть запропонувати споживачам забрати товари або дозволити їм організувати власну відправку товарів, що не призводить до додаткового податку на оплату доставки . Подібним чином, якщо компанія використовує "загального перевізника" (наприклад, UPS, FedEx, Поштову службу або DHL), їм не потрібно враховувати вартість доставки до податку з продажу.

Оскільки обсяги продажів в Інтернеті продовжують збільшуватися, норми податку з продажу часто змінюються, оскільки уряди штатів прагнуть зберегти свої податкові надходження. Обов’язково стежте за законами будь-якої із штатів, де ви продаєте або купуєте продукцію, включаючи нюанси формулювання в конкретних нормативних актах.